一、金融行業(yè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
(一)賬戶管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：為無證件的客戶開立賬戶，利用虛假證件開立賬戶，為無《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門批文的客戶開立注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款戶，同一營業(yè)機(jī)構(gòu)為同一存款人開立多個(gè)基本賬戶和一般賬戶。偽造記賬憑證，惡意查詢并竊取客戶賬戶信息，偽造或變?cè)熘Э顟{證盜用客戶資金，未經(jīng)主管授權(quán)，將單位結(jié)算資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，盜取客戶資金，修改客戶賬戶支控信息，系統(tǒng)不產(chǎn)生傳票，不打印交易清單和流水，逃避再監(jiān)督盜用資金。利用過度賬戶、臨時(shí)存款戶或他人賬戶辦理資金收支進(jìn)行詐騙、洗錢或盜用資金。新開賬戶未執(zhí)行“自正式開立之日起三個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)”的規(guī)定，注冊(cè)驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資期間辦理支付業(yè)務(wù)。柜員不按規(guī)定辦理凍結(jié)、解凍、扣劃業(yè)務(wù)，造成單位或個(gè)人賬戶資金被轉(zhuǎn)移。無變更申請(qǐng)書和單位主管部門的證明文件為存款人辦理變更賬戶名稱、法定代表人，未經(jīng)運(yùn)營主管審批辦理單位結(jié)算賬戶銷戶，不按規(guī)定辦理注冊(cè)驗(yàn)資賬戶撤銷手續(xù)，頻繁開、銷戶，通過虛假交易進(jìn)行洗錢活動(dòng)等。
(二)印鑒、密押管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：柜員臨時(shí)離崗，印章、憑證、印鑒、密押未入箱加鎖，柜員離崗時(shí)將印章交由他人代為保管，超、越權(quán)限對(duì)外使用業(yè)務(wù)印章。印、押、證不分管分用，利用停用、作廢的印章出具假單證或?qū)ν馓峁?dān)保，柜員未按規(guī)定辦理客戶預(yù)留銀行印鑒掛失和更換印鑒業(yè)務(wù)。營業(yè)終了，柜員對(duì)客戶預(yù)留印鑒和銀行內(nèi)部預(yù)留印鑒未入箱加鎖保管，柜員為無印鑒或印鑒不符的客戶辦理取款業(yè)務(wù)，柜員或外部人員偽造客戶預(yù)留印鑒盜取客戶存款等。
(三)空白憑證管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：柜員通過換折交易，更換客戶存折盜用資金，憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對(duì)外開具虛假單據(jù)，以小額存款套取空白存單，對(duì)作廢或停用的重要空白憑證不及時(shí)上繳、銷毀，造成流失、被盜，用已作廢或停用的重要空白憑證辦理業(yè)務(wù)等。
(四)金庫尾箱管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：庫房、ATM密碼不及時(shí)更換，ATM鑰匙、保險(xiǎn)柜和ATM副鑰匙未按規(guī)定登記，管庫員單人出入庫房，代保管質(zhì)押品外借或白條抵庫，重要物品未入庫保管或未按規(guī)定登記，賬實(shí)不符，柜員間現(xiàn)金調(diào)撥時(shí)，未經(jīng)主管審核，調(diào)出、調(diào)入柜員未在記賬憑證上簽字確認(rèn)，柜員休假、現(xiàn)金箱未及時(shí)清零，柜員之間“空調(diào)”現(xiàn)金，空庫或白條抵庫挪用庫款，長期超庫存限額，查庫人員未堅(jiān)持相關(guān)制度，未履行職責(zé)，代查代簽等。
(五)查詢對(duì)賬管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：不按規(guī)定核對(duì)質(zhì)押物，賬實(shí)不符，質(zhì)押憑證被盜竊、抽取或更換未及時(shí)發(fā)現(xiàn)。拒員未經(jīng)運(yùn)營主管授權(quán)即重新簽到。對(duì)賬、強(qiáng)賬崗位不分離，收回的對(duì)賬單不換人復(fù)核，銀企對(duì)賬回單加蓋印章與預(yù)留印鑒不符，銀企不對(duì)賬或?qū)~不及時(shí)等。預(yù)留印鑒不符，銀企不對(duì)賬或?qū)~不及等。
(六)柜員行為管理及輪崗休假管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要表現(xiàn)為：不注重員工思想政治教育和日常培訓(xùn)工作，對(duì)員工的不良、異常行為失察，對(duì)員工參與“黃、賭、毒”，經(jīng)商辦企業(yè)，炒股、炒期貨、大額購買彩票等活動(dòng)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止，對(duì)重要崗位人員未執(zhí)行輪崗制度，越權(quán)批準(zhǔn)員工請(qǐng)、銷假等。
二、針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)采取的防范措施。
（一）健全機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的督導(dǎo)。要健全案件防控領(lǐng)導(dǎo)組和督查組，經(jīng)常組織開展案件風(fēng)險(xiǎn)教育活動(dòng)，為柜面足額配備了素質(zhì)較高、業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營主管、副主管和柜員，從組織上、思想上、人員上為防范柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到了保障作用。
（二）賬戶管理，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的制約。柜面經(jīng)辦人員嚴(yán)格使用實(shí)名辦理個(gè)人存款和銀行卡開戶，為存款人開立注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，嚴(yán)格審查存款人提供的工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門批文，驗(yàn)資期間賬戶只收不付，驗(yàn)資結(jié)束后，依據(jù)正式資料辦理開立結(jié)算賬戶手續(xù)。對(duì)單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，嚴(yán)格按規(guī)定審查資料，留存的附件按會(huì)計(jì)檔案保管。嚴(yán)格堅(jiān)持為儲(chǔ)戶保密原則，嚴(yán)禁向他人提供個(gè)人存款賬戶情況，對(duì)無權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人存款的單位或個(gè)人，予以拒絕，嚴(yán)格按規(guī)定辦理查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)查詢授權(quán)制約，嚴(yán)禁不經(jīng)授權(quán)辦理業(yè)務(wù)查詢。
(二)印鑒密押，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的堵漏。柜員臨時(shí)離柜應(yīng)將業(yè)務(wù)印章入箱加鎖，營業(yè)終了，將印章入箱加鎖入庫保管，不得將業(yè)務(wù)印章交給他人代蓋或代保管。嚴(yán)格印章使用范圍，不得在各類憑證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)格遵守證、印、押分管分用的規(guī)定。嚴(yán)格審核客戶預(yù)留印鑒，嚴(yán)禁手續(xù)不全變更預(yù)留印鑒，嚴(yán)禁不經(jīng)運(yùn)營主管審批變更預(yù)留印鑒。
(四)空白憑證，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的規(guī)程。對(duì)重要空白憑證管理嚴(yán)格遵循“先入庫，后領(lǐng)用，再使用”的原則，出庫的重要空白憑證實(shí)物與出庫單數(shù)要相符，柜員領(lǐng)用重要空白憑證要經(jīng)有權(quán)人審批，重要空白憑證的使用、銷號(hào)、作廢、銷毀管理要遵守我行有關(guān)規(guī)定，每日營業(yè)終了，柜員、運(yùn)營主管要按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
(五)金庫尾箱，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的原則。庫房管理堅(jiān)持“雙人管庫，同進(jìn)同出”的原則，庫房、ATM鑰匙堅(jiān)持“庫鑰分管，平行交接”的原則，做到鑰、密分管，嚴(yán)禁空庫或白條抵庫，庫房、ATM機(jī)密碼及時(shí)更換，管理員變動(dòng)時(shí)，必須更換密碼。合理設(shè)置柜員現(xiàn)金箱限額，柜員休假、短期離職時(shí)，現(xiàn)金箱余額必須清零，柜員現(xiàn)金出入庫必須經(jīng)運(yùn)營主管審批，運(yùn)營主管日終要將現(xiàn)金、實(shí)物與柜員日終平賬報(bào)告表、現(xiàn)金箱余額核對(duì)，各級(jí)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行查庫制度。
(六)查詢對(duì)賬，強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的制度。運(yùn)營主管每天必須嚴(yán)格審核柜員的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保每筆業(yè)務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)、合法。
堅(jiān)持記賬與對(duì)賬分離，運(yùn)營主管按期檢查往來對(duì)賬、銀企對(duì)賬情況，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)。對(duì)于采用銀企對(duì)賬協(xié)議方式的，要按約定方式進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。
(七)行為動(dòng)態(tài)，要強(qiáng)化案件風(fēng)險(xiǎn)防范的排查。堅(jiān)持做好員工行為失范排查工作，按規(guī)定每季開展一次員工行為排查工作，充分了解員工“八小時(shí)之外”的交友、娛樂、消費(fèi)等方面情況。鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行舉報(bào)，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取必要的防范措施。認(rèn)真執(zhí)行案防“四項(xiàng)制度”，有效防范各類案件和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

 

楊文俊

（作者系侯馬市支行副行長）